Si tienes un departamento, casa, local comercial o cualquier inmueble que rentas en México, estás obteniendo ingresos por arrendamiento y tienes obligaciones fiscales ante el SAT. Muchos arrendadores desconocen cómo declarar estos ingresos, qué impuestos pagan y qué gastos pueden deducir. Esta guía te explica todo para 2026.

¿Los Arrendadores Pagan Impuestos en México?

Sí. Los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles están gravados por el Impuesto sobre la Renta (ISR). Dependiendo de si eres persona física o moral, también podrías estar obligado al pago de IVA.

El SAT tiene acceso a información de contratos de arrendamiento registrados ante notario, declaraciones del arrendatario y reportes de plataformas como Airbnb o Booking. Si no declaras tus ingresos por renta, te expones a multas y recargos.

¿Qué Régimen Fiscal Deben Usar los Arrendadores?

Las personas físicas con ingresos por renta de inmuebles tributan en el Régimen de Arrendamiento (Capítulo III del Título IV de la Ley del ISR). Este régimen permite deducir gastos relacionados con el inmueble rentado.

Nota importante: Si tus ingresos por arrendamiento no superan los $2,289,090 pesos anuales (monto 2025, actualizable anualmente), podrías optar por pagar una deducción ciega del 35% sin comprobar gastos, lo que simplifica enormemente tu carga administrativa.

¿Qué Impuestos Paga un Arrendador?

ISR: Se calcula sobre los ingresos de arrendamiento menos las deducciones autorizadas. Las tasas van del 1.92% al 35% dependiendo de tu nivel de ingresos totales del año.

IVA: El arrendamiento de inmuebles para uso comercial o habitacional a empresas está gravado a la tasa del 16% de IVA. El arrendamiento a personas físicas para uso exclusivamente habitacional está exento de IVA.

¿Qué Gastos Puede Deducir un Arrendador?

Si optas por deducciones reales (en lugar de la deducción ciega del 35%), puedes deducir:

  • Impuesto Predial del inmueble rentado
  • Cuotas de mantenimiento y administración del condominio
  • Honorarios de administradores del inmueble
  • Seguros del inmueble
  • Inversiones en construcción o mejoras (deducibles en hasta 5 años)
  • Intereses reales de crédito hipotecario si el inmueble fue adquirido con financiamiento
  • Salarios de empleados dedicados al inmueble (conserje, jardinero, etc.)

Obligaciones Fiscales del Arrendador Paso a Paso

  1. Darte de alta en el SAT en el Régimen de Arrendamiento (si ya tienes RFC, solo agregas esta actividad).
  2. Emitir CFDI 4.0 (factura electrónica) al inquilino por cada pago de renta recibido.
  3. Pagar pagos provisionales de ISR mensualmente a más tardar el día 17 del mes siguiente.
  4. Presentar declaración anual en abril del año siguiente.
  5. Declarar IVA mensual si tu arrendamiento está gravado a la tasa del 16%.

Arrendamiento a través de Airbnb o Plataformas Digitales

Si rentas tu inmueble por temporadas cortas a través de plataformas como Airbnb, Booking o VRBO, tributas en el Régimen de Plataformas Tecnológicas. En este caso, la plataforma retiene un porcentaje de ISR e IVA directamente. Sin embargo, debes seguir presentando tus declaraciones y, en muchos casos, complementar el pago de impuestos dependiendo de tus ingresos totales.

¿Qué Pasa si No Declaro mis Ingresos por Renta?

El SAT puede detectar ingresos no declarados a través de información de terceros (bancos, notarios, plataformas digitales, IMSS). Las consecuencias incluyen multas de hasta el 75% del impuesto omitido, recargos del 1.47% mensual y en casos extremos, responsabilidad penal por defraudación fiscal.

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