📋 Declaración Anual · Personas Físicas · 2026

Calculadora de Deducciones Personales

Art. 151 LISR + Decreto de Colegiaturas · Calcula cuánto puedes deducir en tu Declaración Anual 2025 y cuánto ISR podrías ahorrar.

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Suma todos tus ingresos del año (sueldos, honorarios, arrendamiento, etc.). Se usa para calcular tus límites personalizados de deducción.
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Salud
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Honorarios médicos (Art. 151 Fr. I)
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Pagados con CFDI y con tarjeta/transferencia
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Incluye medicamentos en receta hospitalaria
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Para ti, cónyuge o dependientes económicos
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Límite: $2,500 por persona — ingresa solo el monto deducible
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Cónyuge, ascendientes o descendientes en línea recta
Límite: $41,273.52 (1 UMA anual 2025)
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Educación
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Colegiaturas — Decreto presidencial (límites por nivel)
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Límite: $14,200 por alumno
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Límite: $12,900 por alumno
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Límite: $19,900 por alumno
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Límite: $17,100 por alumno
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Límite: ,500 por alumno
La licenciatura y el posgrado no son deducibles.
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Solo cuando el colegio lo exige de forma obligatoria
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Ahorro y Retiro
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Asegúrate de que tu institución esté autorizada por la CONSAR
Límite: 10% de tu ingreso anual ó $206,367.60 (5 UMAs), el menor · No sujeto al límite global
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Vivienda y Otros
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El banco o SOFOM te debe emitir la constancia de intereses reales deducibles
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Verifica que la donataria aparezca en el SAT como autorizada
Límite: 7% del ingreso acumulable · No sujeto al límite global
Total de deducciones personales aplicables
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Sujetas al límite global (Art. 151 Fr. I, II, IV, VI y VII)
Honorarios médicos / dentales / psicólogos$—
Gastos hospitalarios y análisis$—
Primas seguro gastos médicos$—
Lentes ópticos$—
Gastos funerarios$—
Intereses reales hipotecarios$—
Transporte escolar$—
Uso del límite global: 0%Límite: $206,367.60
Con límites propios (no suman al límite global)
Colegiaturas (Decreto)$—
Aportaciones voluntarias retiro (PPR/AFORE)$—
Donativos$—
TOTAL DEDUCIBLE$0.00
💡 Estimación de ahorro en ISR
Ingreso gravable sin deducciones—
Ingreso gravable con deducciones—
Tasa marginal estimada—
Ahorro estimado en ISR$0.00
Estimación simplificada. El ahorro real depende de otros factores como retenciones, pagos provisionales y deducciones ya consideradas por tu patrón.
⚠️ Esta calculadora es una estimación orientativa basada en la LISR vigente en 2026 y el Decreto de colegiaturas. Los montos reales pueden variar según tu situación particular, tipo de ingreso, ingresos exentos y criterios del SAT. Consulta a un contador antes de presentar tu declaración.

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Te ayudamos a identificar todas tus deducciones y presentamos tu declaración anual correctamente.

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Cómo funcionan las deducciones personales

Las deducciones personales se restan de tus ingresos en la declaración anual. Al bajar tu base gravable, pagas menos ISR o aumenta tu saldo a favor. Para que el SAT las acepte, el gasto debe tener factura (CFDI) a tu nombre y, en la mayoría de los casos, haberse pagado con tarjeta, transferencia o cheque, no en efectivo.

Los dos tipos de límites

  • Límite global: la mayoría de las deducciones (honorarios médicos, hospitales, lentes, gastos funerarios, intereses hipotecarios, seguros de gastos médicos y transporte escolar) no pueden sumar más de 5 UMA anuales o el 15% de tus ingresos, lo que sea menor.
  • Límites propios: las colegiaturas (con tope por nivel), las aportaciones voluntarias para el retiro (10% de tus ingresos, máximo 5 UMA) y los donativos (7% de los ingresos) no cuentan dentro del límite global.

Ejemplo

Con ingresos anuales de $400,000, el 15% es $60,000, menor que 5 UMA ($206,367.60). Si tuviste $45,000 en gastos médicos y $20,000 en intereses hipotecarios, solo puedes deducir $60,000 de esos $65,000. Si además pagaste $24,500 de colegiatura de bachillerato, esa cantidad se suma completa, porque tiene su propio límite.

Preguntas frecuentes

¿Es deducible la colegiatura de la universidad?
No. El decreto solo cubre preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato.

¿Puedo deducir gastos de mis hijos o mis padres?
Sí, si son tus dependientes económicos y no tuvieron ingresos propios iguales o mayores a una UMA anual.

¿Qué pasa si pagué en efectivo?
Los honorarios médicos, dentales y hospitalarios pagados en efectivo no son deducibles. Para pagar el resto de tus deducciones, lo más seguro es usar tarjeta o transferencia.

¿Quieres que presentemos tu declaración anual? Revisamos tus facturas y aplicamos todas las deducciones a las que tienes derecho. Ver servicios · Guía completa de deducciones personales

Herramienta de Carbajal Contadores. Límites del ejercicio 2025 (declaración presentada en 2026), revisados en octubre de 2026. Es una estimación de orientación general y no sustituye la asesoría de un contador.

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