Airbnb en México 2026: ISR, IVA e Impuesto sobre Hospedaje — Qué Retiene la Plataforma, Qué Debes Declarar y Cómo Cumplir con el SAT

Si rentaste tu casa, departamento o cuarto durante el Mundial de Fútbol 2026 en México — o lo haces regularmente por Airbnb, Booking o VRBO — el SAT ya conoce tus ingresos. Desde 2026, las plataformas de hospedaje digital reportan mensualmente al fisco las transacciones de sus anfitriones. Las retenciones automáticas que hace Airbnb no sustituyen tu obligación de declarar. Esta guía explica exactamente qué impuestos aplican, cuánto retiene cada plataforma y qué debes declarar tú.

Los Tres Impuestos que Afectan al Anfitrión de Airbnb en México

Cuando rentas por una plataforma digital de hospedaje, estás sujeto a tres impuestos distintos que se calculan y administran de formas diferentes:

ISR (Impuesto Sobre la Renta): impuesto federal sobre el ingreso o ganancia por la renta del inmueble.
IVA (Impuesto al Valor Agregado): impuesto federal del 16% aplicable al servicio de hospedaje temporal.
ISH (Impuesto Sobre Hospedaje): impuesto estatal que varía del 2% al 7% según el estado donde se ubique el inmueble. No lo retiene Airbnb — debes pagarlo directamente al estado.

Régimen Fiscal Aplicable: Plataformas Tecnológicas

Los anfitriones de Airbnb en México tributan bajo el Régimen de Plataformas Tecnológicas (RPT), establecido en los artículos 113-A al 113-D de la LISR para ISR, y el artículo 18-J de la LIVA para el IVA. Bajo este régimen, la plataforma actúa como retenedora de impuestos: retiene una parte del ISR e IVA y lo entera directamente al SAT en tu nombre. Sin embargo, esto no te libera completamente de tus obligaciones de declaración.

La Diferencia Clave: Tener o No Tener RFC en Airbnb

El porcentaje que Airbnb retiene depende de si registraste tu RFC en la plataforma o no. La diferencia económica es muy significativa:

Con RFC Registrado en Airbnb

ISR retenido por Airbnb: 4% sobre el ingreso bruto de cada reservación.
IVA retenido por Airbnb: 50% del IVA causado (equivale a 8% del total), ya que la plataforma retiene solo la mitad del IVA del 16%.
El 8% de IVA restante debes declararlo y pagarlo tú mensualmente ante el SAT.

Sin RFC Registrado en Airbnb

ISR retenido por Airbnb: 20% sobre el ingreso bruto — tasa máxima, sin posibilidad de deducir gastos.
IVA retenido por Airbnb: 100% del IVA (16% de la operación).
Esta retención se considera pago definitivo y no te da saldo a favor ni posibilidad de acreditamiento.

Conclusión directa: si no tienes tu RFC registrado en Airbnb, pagas cinco veces más ISR (20% vs 4%) y pierdes la posibilidad de deducir gastos o recuperar saldo a favor. Registrar tu RFC en la plataforma es la acción inmediata más importante que puedes tomar.

El IVA en el Hospedaje Temporal: Cómo Funciona

El servicio de hospedaje temporal causa IVA a la tasa del 16% (o 8% si el inmueble está en la Zona Libre de la Frontera Norte o Sur). Esta tasa se calcula sobre el precio que cobra el anfitrión antes de comisiones de Airbnb. El esquema de retención compartida (50% la plataforma, 50% el anfitrión) aplica cuando tienes RFC. La ventaja de declarar tu propio 8% de IVA es que puedes acreditar el IVA que pagas a tus proveedores —limpieza, mantenimiento, servicios—, reduciendo el monto a pagar.

El Impuesto sobre Hospedaje (ISH): El que Más se Olvida

El ISH es un impuesto estatal que generalmente no retiene Airbnb y es responsabilidad del anfitrión pagarlo directamente ante la Secretaría de Finanzas de su entidad. Las tasas más frecuentes para los destinos turísticos principales en 2026 son las siguientes: CDMX 3.5%, Quintana Roo (Cancún, Tulum, Playa del Carmen) 3%, Jalisco (Guadalajara, Puerto Vallarta) 3%, Nuevo León (Monterrey) 3%, Baja California Sur (Los Cabos) 3%, Yucatán (Mérida) 3%, Puebla 2.5%, Guanajuato 2% y Oaxaca 3%. No pagarlo genera recargos y multas por parte del gobierno estatal, independientemente de tu situación ante el SAT federal.

¿Las Retenciones de Airbnb Sustituyen tu Declaración? No.

Aunque Airbnb retiene impuestos, sigues obligado a presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA ante el SAT. Las retenciones son un anticipo que se acredita contra el impuesto que resulte en tu declaración. Si no presentas tus declaraciones, el SAT puede determinar que hay ingresos no declarados, aun cuando Airbnb ya haya retenido y enterado impuestos.

Existe una excepción: si tus ingresos por plataformas no superan $300,000 pesos anuales y no tienes otros ingresos de actividades empresariales o profesionales, puedes optar porque la retención del ISR sea definitiva y no presentar declaración de ISR mensual. Sin embargo, el IVA siempre debe declararse mensualmente.

Gastos que Puedes Deducir como Anfitrión de Airbnb

Si declaras tus ingresos en el régimen de plataformas tecnológicas o en el de arrendamiento, puedes deducir los gastos relacionados con el inmueble que rentas. Los principales son:

Mantenimiento y reparaciones del inmueble (con CFDI del proveedor).
Impuesto predial pagado durante el año (comprobante oficial del municipio).
Cuotas de administración o condominio.
Primas de seguro del inmueble.
Servicios de limpieza, lavandería o amenidades para huéspedes.
Depreciación del mobiliario y equipo dedicado al hospedaje (al 10% anual).
Intereses de crédito hipotecario si el inmueble está financiado.

Alternativamente, si no tienes muchos gastos comprobables, puedes optar por la deducción ciega del 35% sobre los ingresos brutos más el impuesto predial pagado, sin necesidad de acumular CFDI de gastos. Esta opción puede simplificar tu administración si tus costos reales son menores a ese porcentaje.

El SAT y Airbnb en 2026: Mayor Vigilancia en Tiempo Real

Desde 2026, las plataformas digitales de hospedaje están obligadas a reportar mensualmente al SAT la información completa de cada anfitrión: ingresos totales, número de reservaciones, impuestos retenidos y datos bancarios. Esto significa que si no declaras, el SAT tiene los datos disponibles para enviarte una carta invitación, requerimiento o incluso iniciar una revisión domiciliaria antes de que termine el año.

Durante el Mundial de Fútbol 2026, miles de propietarios que nunca habían rentado su propiedad la pusieron en Airbnb. Muchos no estaban dados de alta ante el SAT ni tenían RFC registrado en la plataforma, lo que significa que ya figuran en los registros del fisco con la tasa máxima de retención del 20% y sin posibilidad de recuperar diferencias ni deducir gastos.

Cómo Regularizar tu Situación si No has Declarado

Si rentaste en 2025 o 2026 y no has declarado correctamente, puedes regularizarte de forma voluntaria. El Programa de Regularización Fiscal 2026 del SAT permite condonar hasta el 100% de multas y recargos si te pones al corriente antes del 31 de diciembre de 2026. Actuar de forma proactiva es siempre menos costoso que esperar a que el SAT te envíe un requerimiento o cancele tu CSD.

En Carbajal Contadores calculamos tus impuestos como anfitrión de plataformas digitales, preparamos tus declaraciones mensuales de ISR e IVA y optimizamos legalmente tu carga fiscal. Contáctanos o cotiza en línea.