La Ley del INFONAVIT tuvo en 2025-2026 dos cambios que todo patrón en México debe conocer y aplicar correctamente: la reforma al Artículo 29, que modifica la forma en que se realizan los descuentos de nómina para el pago de créditos de vivienda, y el Modelo T100, que reduce de 1,080 a solo 100 puntos los requisitos para que un trabajador solicite crédito INFONAVIT. Ambos cambios tienen impacto directo en tu sistema de nómina, en el SUA y en tus obligaciones patronales.

¿Qué Cambió con la Reforma al Artículo 29 de la Ley del INFONAVIT?

La reforma al Art. 29 de la Ley del INFONAVIT fue publicada en el DOF el 15 de mayo de 2025 y comenzó a aplicarse a partir del entero del 6° bimestre de 2025, cuyo pago venció el 17 de enero de 2026. El cambio central es este:

Los descuentos de nómina por crédito INFONAVIT ya no se suspenden aunque el trabajador esté en ausencia o incapacidad.

En el esquema anterior, si un trabajador estaba incapacitado por el IMSS o en ausencia injustificada, los descuentos de su crédito INFONAVIT se suspendían durante ese período. Con la reforma, la obligación patronal de efectuar el descuento continúa aunque el trabajador no trabaje, con una limitación importante: no puedes descontar más que el salario que efectivamente pagaste en ese período.

La Regla Práctica: ¿Qué Haces si el Trabajador no Tuvo Salario?

Si el trabajador estuvo incapacitado durante todo el período bimestral y no recibió salario directo del patrón (porque el IMSS pagó el subsidio directamente al trabajador), el patrón no está obligado a cubrir de su propio dinero la amortización del crédito. La regla es:

  • Si hubo salario pagado por el patrón: descuenta la amortización completa del crédito
  • Si el salario fue menor a la amortización: descuenta solo hasta el monto del salario efectivamente pagado
  • Si no hubo salario (incapacidad total pagada por IMSS): no hay descuento obligatorio para ese bimestre

Sin embargo, el INFONAVIT puede generar observaciones si detecta un patrón sistemático de ausencias que reduce los pagos del crédito. La recomendación es documentar cada caso correctamente en el SUA con el número de incapacidad IMSS correspondiente.

Actualización Obligatoria del SUA: Versión 3.7.1

Para aplicar correctamente la reforma al Art. 29, el INFONAVIT liberó la versión 3.7.1 del SUA (Sistema Único de Autodeterminación). Todos los patrones que reportan descuentos de crédito INFONAVIT en nómina deben operar exclusivamente con esta versión. Los intentos de procesar con versiones anteriores generarán errores en el reporte bimestral y pueden resultar en enteros incorrectos con recargos.

Si tu empresa maneja nómina con un ERP o software especializado, verifica que tu proveedor haya actualizado el módulo INFONAVIT conforme al SUA 3.7.1. Este requisito también se relaciona con el correcto llenado del CFDI de Nómina, Complemento 1.2 Revisión E, que desde 2026 rechaza automáticamente recibos con errores en los importes gravados y exentos.

Sanciones por Incumplimiento del Artículo 29

El incumplimiento de la reforma al Art. 29 puede derivar en consecuencias significativas para el patrón:

  • Observaciones del INFONAVIT durante sus revisiones periódicas o a solicitud del trabajador
  • Créditos por las amortizaciones no enteradas, con actualización por inflación y recargos
  • Impacto negativo en el Dictamen IMSS e INFONAVIT: el Dictamen en materia de Seguridad Social 2026 (plazo 30 de septiembre de 2026) también revisa el correcto cumplimiento de las obligaciones INFONAVIT del ejercicio 2025
  • Responsabilidad solidaria del patrón por las amortizaciones no retenidas ni enteradas

Nuevo Modelo T100: De 1,080 a Solo 100 Puntos para Solicitar Crédito

El segundo gran cambio de 2026 es el Modelo Único de Originación T100, que reemplazó al sistema T1000. Con el T100, un trabajador puede iniciar su solicitud de crédito INFONAVIT al cumplir únicamente con estos requisitos:

  • 100 puntos INFONAVIT acumulados (antes se requerían 1,080)
  • Al menos 6 meses continuos de empleo formal inmediatamente anteriores a la solicitud
  • CURP Biométrica actualizada
  • Curso digital completado: “Saber más para decidir mejor”
  • Que los pagos mensuales de todas sus deudas no superen el 70% de su ingreso registrado en el INFONAVIT

Impacto del T100 en la Nómina del Patrón

Para el patrón, el T100 significa que muchos más trabajadores estarán en condiciones de solicitar crédito INFONAVIT en un período mucho más corto. Esto implica:

  • Mayor frecuencia de avisos de descuentos de crédito que deberás incorporar en tu nómina bimestral
  • Necesidad de tener el SUA 3.7.1 actualizado permanentemente y bien configurado
  • Obligación de registrar los descuentos desde el bimestre inmediato siguiente a la comunicación oficial del INFONAVIT

Recuerda que las aportaciones patronales al INFONAVIT del 5% sobre el SBC son independientes de los descuentos de crédito. Son dos conceptos distintos que se procesan por canales distintos en el SUA.

Protección al Trabajador: Los Puntos No se Afectan por Fallas del Patrón

La reforma refuerza explícitamente la protección del trabajador: si el patrón tiene retrasos en sus pagos al IMSS o al INFONAVIT, el trabajador no pierde sus puntos acumulados ni su derecho al crédito de vivienda. El INFONAVIT penaliza al patrón mediante observaciones y cargos, pero protege el historial de puntos del derechohabiente. Esta protección se extiende también al período de trámite del crédito T100: si el patrón cae en mora durante la evaluación, el proceso del trabajador continúa.

Checklist de Cumplimiento INFONAVIT para Patrones en 2026

  1. ☑ Actualizar el SUA a la versión 3.7.1 y verificar la configuración correcta
  2. ☑ Revisar que tu software de nómina aplique los descuentos sin suspensión por incapacidades
  3. ☑ Documentar cada período de ausencia/incapacidad con el número oficial de incapacidad IMSS
  4. ☑ Registrar los nuevos créditos T100 tan pronto como el INFONAVIT lo notifique
  5. ☑ Verificar que el CFDI de nómina refleje correctamente los descuentos INFONAVIT en el campo correspondiente
  6. ☑ Mantenerse al corriente con las aportaciones bimestrales al INFONAVIT sin retrasos
  7. ☑ Preparar el expediente para el Dictamen IMSS-INFONAVIT antes del 30 de septiembre de 2026 si tienes 300 o más trabajadores

Para una visión completa del impacto en tus costos laborales, combina estos cambios del INFONAVIT con el análisis de la Reforma Laboral de 40 horas semanales, cuya primera etapa entra en vigor en 2027 y que puede elevar significativamente el costo laboral total de tu empresa en los próximos años. También considera el impacto del Impuesto Sobre Nóminas (ISN) por estado sobre tu base de remuneraciones actualizada.

Aviso Legal

Este artículo es de carácter exclusivamente informativo y no constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. La normativa del INFONAVIT y la legislación laboral en México están sujetas a cambios continuos. Cada situación particular puede generar consecuencias distintas. Antes de tomar cualquier decisión basada en este contenido, consulte a un contador público certificado o asesor en seguridad social calificado. Carbajal Contadores no asume responsabilidad por decisiones tomadas sin asesoría profesional individualizada. Para una consulta personalizada, contáctenos aquí.