INFONAVIT 2026: Reforma al Artículo 29, Modelo T100 (100 Puntos, Pero No Para Todos) y Obligaciones del Patrón que No Puedes Ignorar

La Ley del INFONAVIT tuvo en 2025-2026 dos cambios que todo patrón en México debe conocer y aplicar correctamente: la reforma al Artículo 29, que modifica la forma en que se realizan los descuentos de nómina para el pago de créditos de vivienda, y el Modelo T100, que reduce de 1,080 a solo 100 puntos los requisitos para que un trabajador solicite crédito INFONAVIT. Ambos cambios tienen impacto directo en tu sistema de nómina, en el SUA y en tus obligaciones patronales.

¿Qué Cambió con la Reforma al Artículo 29 de la Ley del INFONAVIT?

La reforma al Art. 29 de la Ley del INFONAVIT fue publicada en el DOF el 21 de febrero de 2025. El INFONAVIT pospuso su aplicación en dos ocasiones y finalmente la hizo obligatoria a partir del entero del 6° bimestre de 2025, cuyo pago venció el 19 de enero de 2026 (el 17 cayó en sábado). El cambio central es este:

Los descuentos de nómina por crédito INFONAVIT ya no se suspenden aunque el trabajador esté en ausencia o incapacidad.

En el esquema anterior, si un trabajador estaba incapacitado por el IMSS o en ausencia injustificada, los descuentos de su crédito INFONAVIT se suspendían durante ese período. Con la reforma, la obligación patronal de efectuar el descuento continúa aunque el trabajador no trabaje, con una limitación importante: no puedes descontar más que el salario que efectivamente pagaste en ese período.

La Regla Práctica: ¿Qué Haces si el Trabajador no Tuvo Salario?

Si el trabajador estuvo incapacitado durante todo el período bimestral y no recibió salario directo del patrón (porque el IMSS pagó el subsidio directamente al trabajador), el patrón no está obligado a cubrir de su propio dinero la amortización del crédito. La regla es:

• Si hubo salario pagado por el patrón: descuenta la amortización completa del crédito
• Si el salario fue menor a la amortización: descuenta solo hasta el monto del salario efectivamente pagado
• Si no hubo salario (incapacidad total pagada por IMSS): no hay descuento obligatorio para ese bimestre

Sin embargo, el INFONAVIT puede generar observaciones si detecta un patrón sistemático de ausencias que reduce los pagos del crédito. La recomendación es documentar cada caso correctamente en el SUA con el número de incapacidad IMSS correspondiente.

Actualización Obligatoria del SUA: Versión 3.7.1

El SUA (Sistema Único de Autodeterminación) lo libera el IMSS, no el INFONAVIT, y conviene distinguir dos actualizaciones distintas que a menudo se confunden:

• SUA 3.6.7 (septiembre de 2025): es la versión que incorporó los campos necesarios para registrar los descuentos de crédito de vivienda conforme al Art. 29 reformado, es decir, que el descuento ya no se reduzca por los días de ausencia o incapacidad (para quienes usaron la prórroga se liberó la 3.6.8).
• SUA 3.7.1 (liberada el 2 de marzo de 2026): es la versión vigente hoy y trae cambios distintos —actualización por honorarios INFONAVIT y el nuevo tipo de documento 15A por responsabilidad solidaria—. No sustituye la lógica del Art. 29, pero sí es la única versión con la que debes estar procesando en 2026.

En la práctica: si sigues en una versión anterior a la 3.7.1, actualiza. Procesar con versiones viejas genera errores en el reporte bimestral y puede derivar en enteros incorrectos con recargos.

Si tu empresa maneja nómina con un ERP o software especializado, verifica que tu proveedor haya actualizado el módulo INFONAVIT conforme al SUA 3.7.1. Este requisito también se relaciona con el correcto llenado del CFDI de Nómina, Complemento 1.2 Revisión E, que desde 2026 rechaza automáticamente recibos con errores en los importes gravados y exentos.

Sanciones por Incumplimiento del Artículo 29

El incumplimiento de la reforma al Art. 29 puede derivar en consecuencias significativas para el patrón:

• Observaciones del INFONAVIT durante sus revisiones periódicas o a solicitud del trabajador
• Créditos por las amortizaciones no enteradas, con actualización por inflación y recargos
• Impacto negativo en el Dictamen IMSS e INFONAVIT: el Dictamen en materia de Seguridad Social 2026 revisa también las obligaciones INFONAVIT del ejercicio; el del ejercicio 2026 se presenta a más tardar el 30 de septiembre de 2027
• Responsabilidad solidaria del patrón por las amortizaciones no retenidas ni enteradas

Nuevo Modelo T100: De 1,080 a Solo 100 Puntos para Solicitar Crédito

El segundo gran cambio de 2026 es el Modelo T100. Aquí hay que ser precisos, porque circula mucha información imprecisa al respecto: el T100 no sustituyó al esquema de 1,080 puntos. Los dos esquemas conviven. La mayoría de los créditos tradicionales del INFONAVIT siguen evaluándose con los 1,080 puntos de siempre.

El umbral de 100 puntos aplica únicamente a ciertos programas y perfiles: trabajadores de menores ingresos que compran vivienda del programa Vivienda para el Bienestar. Según la información difundida por el Instituto, los requisitos principales son:

• 100 puntos INFONAVIT acumulados (antes se requerían 1,080)
• Al menos 6 meses continuos de empleo formal inmediatamente anteriores a la solicitud
• Ingreso de entre uno y dos salarios mínimos
• No tener vivienda propia ni otro crédito hipotecario vigente

Los requisitos de capacidad de pago y los trámites adicionales han cambiado durante 2026. Antes de orientar a un trabajador, revisa su caso en Mi Cuenta Infonavit, donde el Instituto indica qué esquema de evaluación le corresponde.

Impacto del T100 en la Nómina del Patrón

Para el patrón, el efecto del T100 depende de su plantilla. Si tienes una proporción alta de trabajadores en el rango de uno a dos salarios mínimos, sí verás más solicitudes y en menos tiempo. Si tu nómina está por encima de ese rango, el esquema de 1,080 puntos sigue siendo el que aplica y el volumen de avisos no cambiará de forma apreciable. En el primer caso, esto implica:

• Mayor frecuencia de avisos de descuentos de crédito que deberás incorporar en tu nómina bimestral
• Necesidad de tener el SUA 3.7.1 actualizado permanentemente y bien configurado
• Obligación de registrar los descuentos desde el bimestre inmediato siguiente a la comunicación oficial del INFONAVIT

Recuerda que las aportaciones patronales al INFONAVIT del 5% sobre el SBC son independientes de los descuentos de crédito. Son dos conceptos distintos que se procesan por canales distintos en el SUA.

Protección al Trabajador: Los Puntos No se Afectan por Fallas del Patrón

La reforma refuerza explícitamente la protección del trabajador: si el patrón tiene retrasos en sus pagos al IMSS o al INFONAVIT, el trabajador no pierde sus puntos acumulados ni su derecho al crédito de vivienda. El INFONAVIT penaliza al patrón mediante observaciones y cargos, pero protege el historial de puntos del derechohabiente. Esta protección se extiende también al período de trámite del crédito T100: si el patrón cae en mora durante la evaluación, el proceso del trabajador continúa.

Checklist de Cumplimiento INFONAVIT para Patrones en 2026

1. ☑ Actualizar el SUA a la versión 3.7.1 y verificar la configuración correcta
2. ☑ Revisar que tu software de nómina aplique los descuentos sin suspensión por incapacidades
3. ☑ Documentar cada período de ausencia/incapacidad con el número oficial de incapacidad IMSS
4. ☑ Registrar los nuevos créditos T100 tan pronto como el INFONAVIT lo notifique
5. ☑ Verificar que el CFDI de nómina refleje correctamente los descuentos INFONAVIT en el campo correspondiente
6. ☑ Mantenerse al corriente con las aportaciones bimestrales al INFONAVIT sin retrasos
7. ☑ Si tuviste en promedio 300 o más trabajadores, preparar el expediente del dictamen IMSS del ejercicio 2026 (vence el 30 de septiembre de 2027)

Para una visión completa del impacto en tus costos laborales, combina estos cambios del INFONAVIT con el análisis de la reforma laboral de 40 horas semanales, que puede elevar el costo laboral de tu empresa en los próximos años. También considera el impacto del Impuesto Sobre Nóminas (ISN) por estado sobre tu base de remuneraciones actualizada.

Preguntas frecuentes

¿Debo descontar el crédito INFONAVIT si el trabajador estuvo incapacitado todo el bimestre?

El descuento ya no se reduce por los días de incapacidad, pero no puede ser mayor que el salario que efectivamente pagaste. Si no pagaste salario en el periodo, no hay de dónde descontar y no estás obligado a cubrir la diferencia con tu dinero.

¿El Modelo T100 sustituyó a los 1,080 puntos?

No. Los 100 puntos aplican a trabajadores de menores ingresos que compran vivienda del programa Vivienda para el Bienestar. Para el resto de los créditos siguen aplicando los 1,080 puntos.

¿Las aportaciones del 5% y los descuentos de crédito son lo mismo?

No. La aportación patronal del 5% sobre el salario base de cotización la pagas tú; el descuento de crédito se retiene del salario del trabajador. Ambos se enteran en el mismo pago bimestral, pero son conceptos distintos.

Fuentes

• Ley del INFONAVIT, artículo 29 (reforma publicada en el DOF el 21 de febrero de 2025).
• INFONAVIT, portal oficial y Criterio 01/2025 sobre descuentos en ausencias e incapacidades.
• IMSS, Sistema Único de Autodeterminación (SUA).

En Carbajal Contadores revisamos tu nómina y tus enteros bimestrales para que los descuentos INFONAVIT queden bien aplicados. Contáctanos aquí.

Revisado por María del Rosario Carbajal, contadora y responsable de comunicación de Carbajal Urrutia y Asociados. Actualizado: octubre de 2026.

La información de este artículo es de carácter informativo y no constituye asesoría fiscal, laboral ni legal. Cada caso puede tener consecuencias distintas; revísalo con un profesional.