INFONAVIT 2026: Modelo T100, Monto Máximo de $2.9 Millones y Todo lo que los Empleadores Deben Saber sobre las Nuevas Reglas de Crédito de Vivienda

En 2026, el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) dio un giro radical a sus reglas de crédito: implementó el Modelo T100, que reduce el puntaje mínimo para solicitar un crédito hipotecario de los tradicionales 1,080 puntos a solo 100 puntos. Al mismo tiempo, el monto máximo de crédito individual subió a $2.9 millones de pesos (711.9 veces el salario mínimo mensual) y hasta $6.8 millones en esquemas de crédito conjunto. Para los empleadores, hay un cambio igualmente relevante: los retrasos en el pago de aportaciones ya no perjudican directamente el puntaje del trabajador, aunque las obligaciones patronales —y sus sanciones— permanecen intactas.

¿Qué es el Modelo T100 y Qué Cambió Respecto al Sistema Anterior?

Hasta 2025, para acceder a un crédito INFONAVIT un trabajador necesitaba acumular 1,080 puntos bajo un esquema basado principalmente en antigüedad, salario y edad. El proceso podía llevar varios años, y una sola falla del empleador en el pago de aportaciones podía reducir el puntaje del trabajador, postergando su acceso.

El Modelo T100, vigente en 2026, sustituye ese sistema por una evaluación de solo 3 factores:

Estabilidad laboral: al menos 6 meses de cotización continua ante el IMSS sin interrupciones significativas.
Capacidad de pago: relación entre el monto del crédito solicitado y el salario base de cotización registrado ante el IMSS.
Condiciones del crédito: que la mensualidad proyectada no comprometa más del 30% del ingreso mensual del trabajador.

Con este esquema, un trabajador joven con apenas 6 meses en nómina puede calificar. La revisión de buró de crédito ya no es un requisito eliminatorio. Actualmente, el programa piloto T100 opera principalmente en la Ciudad de México (CDMX), con planes de expansión nacional durante el segundo semestre de 2026.

Montos Máximos de Crédito INFONAVIT 2026

Los nuevos topes de financiamiento vigentes a partir de mayo de 2026 son:

Crédito individual: hasta 711.9 veces el salario mínimo mensual = aproximadamente $2,935,000 pesos para quienes tienen ingresos de hasta 15 salarios mínimos.
Unamos Créditos (dos derechohabientes): puede superar los $5,870,000 pesos.
Esquemas con cofundamentación bancaria: financiamiento total de hasta $6.8 millones de pesos combinando el crédito INFONAVIT con hipoteca bancaria.
Plazo máximo: hasta 30 años con mensualidades fijas.

El monto definitivo que aprueba el INFONAVIT a cada trabajador depende del salario base de cotización (SBC) registrado ante el IMSS —no del salario real, si hay diferencia—, la edad del trabajador, el plazo elegido y la capacidad de pago verificada.

Obligaciones Patronales con INFONAVIT en 2026: Lo que No Cambió

A pesar de los cambios en el modelo de crédito, las obligaciones de los empleadores ante el INFONAVIT permanecen idénticas. La Ley del INFONAVIT y el artículo 29 de la misma, en concordancia con el artículo 136 de la Ley Federal del Trabajo y el 123 constitucional, obligan a los patrones a:

Aportación bimestral del 5% sobre el SBC de cada trabajador, sin tope de días trabajados, dentro de los 17 días hábiles siguientes al bimestre.
Retención del descuento de amortización de créditos activos de trabajadores y entero al INFONAVIT en los mismos plazos.
Declarar correctamente el SBC: las modificaciones salariales —aumentos, ajustes de prestaciones, aguinaldo— deben actualizarse ante el IMSS inmediatamente, ya que el INFONAVIT toma la base del IMSS.
Inscribir a nuevos trabajadores ante el IMSS (y por tanto ante el INFONAVIT) desde el primer día de la relación laboral.
Acreditar el RFC del trabajador en la declaración de aportaciones para que el depósito se refleje correctamente en la subcuenta de vivienda.

Nuevo en 2026: Los Retrasos Patronales Ya No Castigan el Puntaje del Trabajador

Uno de los cambios más importantes del Modelo T100 para los empleadores es que, desde 2026, el incumplimiento o retraso patronal en el pago de aportaciones ya no afecta directamente el puntaje ni el derecho del trabajador a solicitar su crédito. Si la empresa tiene adeudos, el INFONAVIT iniciará un procedimiento de cobro coactivo contra el patrón, pero el crédito del trabajador seguirá su curso.

Esto no significa que los adeudos patronales desaparezcan. Al contrario: el INFONAVIT intensificó en 2026 sus acciones de recuperación de cartera vencida patronal. Las consecuencias para el empleador por no pagar aportaciones incluyen:

Recargos del 2.88% mensual sobre el monto no enterado (calculado conforme al artículo 30 de la Ley del INFONAVIT).
Multa del 40% al 100% sobre las aportaciones omitidas en caso de auditoría.
Liquidación de créditos fiscales determinados en cobranza coactiva: el INFONAVIT puede embargar cuentas bancarias y bienes de la empresa.
Impedimento para obtener constancias de no adeudo (necesarias para concursos, licitaciones gubernamentales y cambios de propietario).
Afectación del dictamen fiscal IMSS-INFONAVIT (SIDEIMSS) si la empresa está obligada a dictaminarse.

Para entender cómo el dictamen IMSS (SIDEIMSS) afecta a tu empresa y cuáles son las fechas límite: Dictamen IMSS 2026 (SIDEIMSS): Quiénes Están Obligados, Plazo del 30 de Septiembre y Cómo Evitar Multas.

Cómo Calcular la Aportación INFONAVIT 2026 y Verificar tu Cumplimiento

El cálculo de las aportaciones INFONAVIT sigue la misma base que el IMSS:

Identificar el SBC de cada trabajador: salario ordinario + partes proporcionales de aguinaldo (15 días / 365), vacaciones + prima vacacional, comisiones fijas, despensa, etc.
Aplicar el 5% sobre el SBC de cada trabajador por cada día del bimestre. Ejemplo: SBC de $500 diarios × 92 días (bimestre) × 5% = $2,300 de aportación patronal.
Presentar la declaración en el SUA (Sistema Único de Autodeterminación) vinculado al IMSS, que calcula automáticamente la cuota INFONAVIT al mismo tiempo que las cuotas IMSS.
Pagar dentro del plazo: los bimestres vencen el 17 del mes siguiente al cierre del bimestre (enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio, julio-agosto, septiembre-octubre, noviembre-diciembre).

Para verificar si tus aportaciones están siendo reconocidas correctamente, los trabajadores pueden consultar su subcuenta de vivienda en Mi Cuenta INFONAVIT (app o portal web). Si hay discrepancias entre lo depositado por el patrón y lo acreditado, el trabajador puede presentar una queja ante el INFONAVIT, que abre automáticamente un proceso de revisión al empleador.

Para entender el impacto completo de las cuotas patronales —incluida la parte IMSS que va al RCV y también afecta la nómina— consulta: Cuotas Patronales IMSS 2026-2030: El Incremento Progresivo en Cesantía y Vejez.

INFONAVIT y la Reforma Laboral de Jornada 40 Horas: Implicaciones para 2027

La Reforma Laboral de Jornada 40 Horas, publicada en el DOF en mayo de 2026, impacta indirectamente las aportaciones al INFONAVIT. Si la reducción de jornada lleva a modificar esquemas de compensación —por ejemplo, conversión de tiempo extra habitual en salario ordinario o cambios en la integración salarial—, los SBC se verán modificados y con ellos las aportaciones bimestrales. Los empleadores que estén planeando la transición hacia la jornada de 46 horas (vigente en enero de 2027) deben revisar si los cambios en la estructura de remuneración afectarán su base de cálculo ante INFONAVIT. Para los detalles de la reforma: Reforma Laboral Jornada 40 Horas: Guía para Empleadores 2026.

Lo que Deben Hacer los Empleadores Ahora

Auditar el historial de aportaciones: verificar que cada trabajador tenga correctamente acreditadas sus aportaciones bimestrales en el sistema INFONAVIT. Una discrepancia detectada por el trabajador es una auditoría garantizada.
Actualizar el SBC ante el IMSS: si hubo aumentos salariales en el segundo semestre, ajustar el SBC dentro de los 5 días hábiles siguientes al cambio. El SBC desactualizado afecta el monto de la subcuenta de vivienda y puede generar diferencias que el INFONAVIT detecta.
Informar a los trabajadores sobre el T100: muchos empleados no saben que ya pueden solicitar su crédito con solo 6 meses de antigüedad. Comunicar esto activamente mejora la percepción del empleador y reduce conflictos laborales.
Verificar créditos activos y retenciones: si tienes trabajadores con crédito INFONAVIT activo, revisa que el descuento mensual se esté calculando correctamente y entregando en tiempo. Un error en la retención genera adeudo patronal automático.
Obtener constancia de no adeudo periódicamente: esta constancia es requisito en contratos de servicios con el sector público, renovaciones de registros patronales y procesos de fusión o compra de empresas.

En Carbajal Contadores verificamos el cumplimiento de tus obligaciones ante IMSS e INFONAVIT, calculamos diferencias de aportaciones y preparamos tu empresa para auditorías. Contáctanos para una revisión de tu nómina y aportaciones.