El Régimen de Arrendamiento aplica a todas las personas físicas que obtienen ingresos por rentar inmuebles: casas, departamentos, locales comerciales, bodegas, terrenos o cualquier bien inmueble. Estas son tus obligaciones fiscales actualizadas para 2026.

¿Qué Ingresos Están Gravados?

  • Renta mensual del inmueble
  • Depósitos en garantía que no sean devueltos al arrendatario
  • Regalías por uso de nombre comercial del local
  • Servicios incluidos en la renta (agua, luz, mantenimiento)

¿Cómo se Calcula el ISR en Arrendamiento?

Puedes elegir entre dos opciones:

  • Deducción opcional: deducir el 35% de los ingresos sin comprobar gastos, más las contribuciones prediales pagadas
  • Gastos reales: deducir gastos de mantenimiento, reparaciones, predial, seguros e intereses hipotecarios con CFDI

IVA en Arrendamiento

  • Arrendamiento de inmuebles para uso habitacional: exento de IVA
  • Arrendamiento de locales comerciales, bodegas, oficinas: IVA 16%

Declaraciones Obligatorias

  • Declaración mensual provisional de ISR (a más tardar el 17 del mes siguiente)
  • Declaración mensual de IVA (si aplica)
  • Declaración anual en abril
  • Emitir CFDI por cada pago de renta recibido

¿Puedo Deducir el Mantenimiento del Inmueble?

Sí, si optas por la deducción de gastos reales. Reparaciones, pintura, plomería, electricidad, predial y cuotas de mantenimiento son deducibles con CFDI. Si el inmueble tiene hipoteca, los intereses reales también son deducibles.

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⚠️ Aviso legal: La información de este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y divulgativo. No constituye asesoría fiscal, contable ni legal. Las disposiciones tributarias pueden cambiar; consulta siempre con un profesional antes de tomar decisiones. ¿Necesitas orientación personalizada? Contáctanos aquí.