¿Los abarrotes pagan impuestos en México?

Sí, toda tienda de abarrotes, minisuper, miscelánea o tienda de conveniencia que opere en México está obligada a tributar ante el SAT. No importa si tu negocio es pequeño, si vendes en efectivo o si llevas años operando sin facturar: el SAT tiene mecanismos para detectar negocios que no cumplen con sus obligaciones fiscales, incluyendo el cruce de información bancaria, compras a proveedores y consumo de electricidad.

La buena noticia es que en 2026 existen regímenes fiscales diseñados para negocios pequeños como los abarrotes, con tasas de impuestos muy bajas y trámites simplificados.

¿En qué régimen fiscal debe estar una tienda de abarrotes?

Dependiendo del volumen de ingresos anuales de tu negocio, hay dos principales opciones:

1. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) — el más común para abarrotes

Si tus ingresos anuales son menores a $3,500,000 MXN como persona física (o hasta $35 millones como persona moral), el RESICO es probablemente tu mejor opción. La tasa de ISR va del 1% al 2.5% sobre tus ingresos cobrados, sin necesidad de comprobar deducciones.

2. Régimen General de Ley

Si tu tienda factura más de $3.5 millones al año o tienes varias sucursales, probablemente debas tributar en el régimen general, donde el ISR se calcula sobre la utilidad (ingresos menos gastos deducibles). Las tasas pueden llegar al 35% para personas físicas o al 30% para personas morales.

¿Cuánto paga de IVA una tienda de abarrotes?

Aquí viene una ventaja importante para los tenderos mexicanos: la mayoría de los productos de abarrotes tienen tasa de IVA del 0%. Esto incluye alimentos no procesados, verduras, frutas, tortillas, pan, leche, huevo, carne, entre otros.

Sin embargo, algunos productos sí causan IVA al 16%:

  • Bebidas saborizadas, jugos y néctares con azúcar añadida
  • Botanas, chocolates y dulces
  • Agua embotellada (mayor a 10 litros sí aplica tasa 0%, pero en presentaciones pequeñas aplica 16%)
  • Productos de limpieza e higiene personal
  • Cigarros y tabaco
  • Bebidas alcohólicas

Esto significa que si vendes una mezcla de productos gravados al 0% y al 16%, tienes que llevar un control separado de cada tipo de venta para declarar correctamente tu IVA mensual.

¿Cuánto paga de impuestos un abarrotes en números reales?

Veamos un ejemplo práctico para una tienda mediana:

  • Ingresos mensuales: $80,000 MXN
  • Ingresos anuales: $960,000 MXN
  • Régimen: RESICO Persona Física
  • Tasa ISR aplicable: 1.5%
  • ISR anual aproximado: $14,400 MXN
  • IVA a pagar: depende de la proporción de productos gravados al 16% vs 0%

Como puedes ver, con el RESICO la carga fiscal es bastante manejable. El problema es que muchos tenderos no declaran nada y acumulan multas, recargos y créditos fiscales que terminan siendo mucho más costosos.

¿Qué obligaciones fiscales tiene un abarrotes ante el SAT en 2026?

  • Emitir CFDI 4.0 por cada venta cuando el cliente lo solicite
  • Presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA a más tardar el día 17 de cada mes
  • Presentar declaración anual en abril
  • Mantener el Buzón Tributario activo y revisar notificaciones del SAT
  • Si tienes empleados: registrarlos ante el IMSS y procesar nómina con CFDI timbrado

¿Qué pasa si mi abarrotes no paga impuestos?

El SAT tiene acceso a información de proveedores, terminales de pago, bancos y hasta el consumo eléctrico de tu negocio. Si detectan una discrepancia entre tus ingresos estimados y lo que declaras, pueden enviarte una carta invitación o iniciar una auditoría. Las multas por omisión de declaraciones van del 55% al 75% del impuesto omitido, más recargos del 1.47% mensual.

Regularizarte es siempre más barato que enfrentar una multa.

¿Necesitas un contador para tu tienda de abarrotes?

Para muchos tenderos, contratar un despacho contable es la decisión más inteligente que pueden tomar. Un contador se encarga de tus declaraciones mensuales, te avisa de cambios en el SAT y te ayuda a pagar solo lo que debes, ni más ni menos.

En Carbajal Contadores tenemos experiencia apoyando a negocios de abarrotes, misceláneas y minisuperes a regularizarse y mantener su contabilidad al día con costos accesibles.

Contáctanos hoy y recibe una consulta sin costo.

⚠️ Aviso legal: La información de este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y divulgativo. No constituye asesoría fiscal, contable ni legal. Las disposiciones tributarias pueden cambiar; consulta siempre con un profesional antes de tomar decisiones. ¿Necesitas orientación personalizada? Contáctanos aquí.