Fotógrafo o Videógrafo Freelance: Régimen Fiscal e Impuestos SAT 2026

Si eres fotógrafo o videógrafo y cobras por sesiones de fotos, bodas, eventos, videos corporativos o contenido para marcas, el SAT considera esos ingresos como actividad profesional independiente. Muchos creativos trabajan de forma informal durante años hasta que reciben un requerimiento del SAT o un cliente empresa les exige factura. Regularizarte desde ahora es más sencillo de lo que crees.

¿Empleado o freelance? Eso define todo

Si trabajas exclusivamente para un estudio o empresa con contrato de nómina, tu patrón retiene el ISR y tú no tienes que hacer nada adicional. Pero si cobras directamente a tus clientes, trabajas con varios clientes al mismo tiempo o tienes tu propio negocio de fotografía o video, eres un profesionista independiente y debes gestionar tus propios impuestos.

¿Qué régimen fiscal aplica?

Como fotógrafo o videógrafo independiente tienes dos opciones principales:

RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): Ideal si tus ingresos anuales no superan $3.5 millones de pesos. Pagas una tasa fija reducida de ISR (entre 1% y 2.5%) sobre tus ingresos sin necesidad de comprobar gastos. Menos trámites, declaraciones más sencillas.
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Más conveniente si tienes muchos gastos deducibles (equipo, software, asistente, estudio). Aplica la tarifa progresiva de ISR pero puedes restar todos esos gastos de tu base gravable.

La elección depende de cuánto gastas en tu actividad. Si inviertes fuerte en equipo o tienes un estudio con renta, el Régimen de Actividades Profesionales puede resultar más barato de impuestos.

¿Debes cobrar IVA a tus clientes?

Sí. Los servicios de fotografía y videografía están gravados con IVA del 16%. Esto significa que debes trasladar ese 16% a tu cliente en la factura y enterarlo al SAT mensualmente (descontando el IVA que tú pagaste en tus compras). Por ejemplo: si cobras $10,000 pesos por una sesión, la factura debe decir $10,000 + $1,600 de IVA = $11,600 total.

Muchos fotógrafos “incluyen” el IVA en su precio sin saberlo, lo que les reduce el ingreso real. Lo correcto es cotizar más IVA desde el inicio.

¿Qué puedes deducir como fotógrafo o videógrafo?

Si tributas en el Régimen de Actividades Profesionales, puedes deducir los gastos directamente relacionados con tu trabajo, siempre que tengas la factura (CFDI):

Equipo fotográfico y de video: cámaras, lentes, trípodes, estabilizadores, drones, flashes, micrófonos.
Software de edición: Adobe Creative Cloud, Lightroom, DaVinci Resolve, etc.
Almacenamiento y respaldo: discos duros, tarjetas de memoria, servicios en la nube.
Renta de estudio o locación.
Transporte para llegar a sesiones y eventos.
Asistentes o segundo fotógrafo (si les pagas con CFDI).
Publicidad y marketing: página web, redes sociales pagadas, tarjetas de presentación.
Cursos y talleres de fotografía, video o edición.
Teléfono e internet en proporción de uso profesional.

¿Cómo facturas a tus clientes?

Por cada pago que recibas debes emitir un CFDI de tipo “Ingreso”. Si tu cliente es persona física que no necesita factura, igual debes emitirla (puedes usar el RFC genérico XAXX010101000 para público general). Si tu cliente es empresa, solicitará factura para deducir el gasto y casi siempre te retendrá el 10% de ISR y 2/3 partes del IVA directamente.

Pagos mensuales al SAT

Como profesionista independiente debes presentar dos declaraciones cada mes, a más tardar el día 17:

ISR provisional: Calcula el impuesto sobre tus ingresos del mes (menos deducciones si estás en el régimen general, o a tasa fija si estás en RESICO).
IVA mensual: Diferencia entre el IVA que cobraste a clientes y el IVA que pagaste en tus gastos.

En meses sin ingresos, en muchos regímenes igual debes declarar en cero.

Ingresos por redes sociales o plataformas digitales

Si además de tus servicios directos recibes ingresos de YouTube, Instagram, Patreon o venta de presets y cursos en línea, esos ingresos también deben declararse. Dependiendo de la plataforma puede haber retenciones internacionales que se acreditan en México. Un contador puede ayudarte a cuadrar todo correctamente.

Errores frecuentes que debes evitar

No darse de alta en el SAT y acumular años sin declarar.
No cobrar IVA y absorberlo en tu precio, reduciendo tu ganancia real.
No guardar facturas de tu equipo y gastos, perdiendo deducciones importantes.
Mezclar gastos personales con los del negocio en la misma cuenta bancaria.
No presentar declaraciones mensuales y acumular multas y recargos.

Si eres fotógrafo o videógrafo y quieres ordenar tu situación fiscal sin complicaciones, contáctanos aquí. Te ayudamos a elegir el régimen correcto y llevar tus obligaciones al día.