Si tienes un restaurante, fonda, taquería, cafetería o cualquier negocio de alimentos en México, el SAT tiene expectativas fiscales específicas para tu giro. Conocerlas te ayuda a cumplir correctamente y evitar sorpresas.

¿Qué Régimen Fiscal Aplica para Restaurantes?

Depende de tu tamaño e ingresos:

  • RESICO (hasta $3.5M anuales): la opción más simple. Tasas del 1% al 2.5% sobre ingresos. Ideal para fondas, taquerías y restaurantes pequeños.
  • Actividad Empresarial y Profesional: para negocios que quieren deducir gastos reales.
  • Persona Moral (SA de CV, SAS): para cadenas o restaurantes con socios e inversión significativa.

IVA en Restaurantes: Una Regla Crítica

Esta es la parte que más confunde: los alimentos tienen diferente tasa de IVA según cómo se vendan:

  • Alimentos para llevar o preparados para consumo inmediato en el local: IVA 16% — hamburguesas, tacos, comidas del día
  • Alimentos básicos sin preparar: tasa 0% — frutas, verduras, tortillas sin calentar

Un restaurante casi siempre causa IVA 16% sobre sus ventas porque vende alimentos preparados.

Obligación de Facturar

Debes emitir CFDI por cada venta. Para ventas al público general (sin datos del cliente), puedes emitir un CFDI global diario que concentre todas las ventas del día. Cuando el cliente pida factura individual, emítela con sus datos.

Gastos Deducibles de un Restaurante

Materias primas con CFDI, renta del local, nómina del personal, gas y electricidad, equipo de cocina (depreciación), uniformes, publicidad, servicios de limpieza y mantenimiento son deducibles con comprobante fiscal.

Empleados en Restaurantes

Los meseros, cocineros y personal de limpieza deben estar dados de alta en el IMSS. Las propinas que reciben los meseros tienen un tratamiento fiscal especial que conviene revisar con tu contador.

⚠️ Aviso legal: La información de este artículo tiene carácter exclusivamente informativo y divulgativo. No constituye asesoría fiscal, contable ni legal. Las disposiciones tributarias pueden cambiar; consulta siempre con un profesional antes de tomar decisiones. ¿Necesitas orientación personalizada? Contáctanos aquí.